Налоговая безопасность в условиях СВО.
Бухгалтерский, налоговый и раздельный учёт: особенности ведения операций и «узкие места» во время проверок.
Заполнение отчётности ГОЗ.
Нормирование: увеличение прибыли или зона риска?
Обзор практики Верховного суда по налоговым правоотношениям.

ОБЗОР ОСНОВНЫХ ИЗМЕНЕНИЙ НОРМАТИВНОГО ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ.

НАЛОГОВЫЕ РИСКИ И ПОСЛЕДСТВИЯ В ДОГОВОРНОЙ РАБОТЕ.

• Предотвращение негативных налоговых и иных негативных последствий на стадии разработки и заключения договора. Особенности сопровождения сделки;
• Стороны по договору. Выбираем контрагентов. Правовые, экономические и налоговые риски. Методы выявления недобросовестных контрагентов. Предотвращение рисков и потерь с учетом последних рекомендаций контролирующих органов и судебной практики;
• Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов в свете применения ст. 54.1 НК РФ, разъяснений контролирующих органов и судебной практики;
• Предотвращение конфликтных ситуаций с контролирующими органами на предмет:

·реальности сделки,

·ее деловой цели и экономической обоснованности,

·споров о том, что сделка будет исполнена надлежащим лицом,

·иное;

• Документальное оформление сделок. Требования со стороны права, бухгалтерского учета и налогообложения;
• Договорная терминология и налоговые последствия;
• Предмет договора. Нюансы формулировок, которые могут оказать влияние на налогообложение;
• Налоговые последствия договорных и законных прав и обязанностей сторон;
• Цена договора. Разные подходы в гражданском и налоговом праве.

·Обоснование рыночной цены и возможность заключения безвозмездных договоров без налоговых последствий.

·Нюансы работы с НДС.

·Предварительная оплата или поэтапная – что лучше.

·Курсовые разницы и налоговые последствия.

·Скидки, накидки, бонусы….

·Отсрочки и рассрочки в расчетах;

• Некоторые варианты расчетов с контрагентами и особенности налоговых последствий:

·коммерческого кредитования;

·зачета взаимных требований;

·реструктуризации задолженности;

·новации;

·предоставления отступного;

·прощения долга;

·цессии (продажи долгов);

·бартера;

·иных правовых механизмов;

• Переход права собственности и налоговые последствия. Разные подходы к реализации в гражданском и налоговом праве;
• Штрафные санкции, пени и иные меры воздействия на контрагента с налоговыми последствиями;
• Дебиторская и кредиторская задолженность. Понятие задолженности с точки зрения права, бухгалтерского учета и налогообложения.

·Правовые, налоговые и экономические риски. Как их сократить на стадии заключения и исполнения договоров.

·Сроки исковой давности.

·Налоговый и бухгалтерский аспект работы с сомнительной и безнадежной задолженностью.

·Практические рекомендации по работе с безнадежными долгами.

·Что делать, чтобы не подпасть под налоговые потери если контрагент ликвидировался или банкротится…

·Что предложить контрагенту, работающему в правовом полке, но попавшему в тяжелую ситуацию. Важные нормы ГК РФ, которые помогут сберечь деньги. И как быть с теми, кто….

• Налоговая реконструкция договорных отношений в свете комментариев контролирующих органов и судебной практики. Последствия и риски применения;
• Стандарт договорной работы в организации. Экспертиза договоров. Рекомендации по разработке и применению на практике;
• Важные аспекты заключения и исполнения некоторых договоров:

·по гособоронзаказам,

·аренда и лизинг,

·иное;

• Ответы на вопросы.

ЛАБИРИНТЫ БЕЗОПАСНОСТИ В УСЛОВИЯХ НЕОПРЕДЕЛЕННОСТИ.

• Пошаговый алгоритм проведения камеральной и выездной проверок. Какие сроки важно не пропустить. Какие события контролировать. Камералка по НДС под особым контролем;
• В проверке участвуют сотрудники УЭБ и ПК. На что обратить внимание и к чему готовиться. Важно своевременно и правильно выстроить взаимоотношения с проверяющими;
• Банки держат налогоплательщиков под особым контролем. Кто, что и когда контролирует. Алгоритмы Важно знать, чтобы не допускать не желаемых и не обоснованных разборок;
• Прокуратура выполняет надзорные функции очень эффективно. Важно не попасть под «каток»;
• Автоматизация контроля. Какая информация доступна проверяющим госорганам и могут ли ей воспользоваться в спорах с налогоплательщиками. Операции особого контроля, выгодоприобретатели, технички и не только. Новые рекомендации от проверяющих органов. Претенденты на налоговую проверку 2024. Как единый налоговый платеж и другие новации повлияют на проверки. Не допускайте фатальных ошибок. Действует ли мораторий на проверки и какие;
• Мировое соглашение с налоговой позволит снизить доначисления до 80%;
• Ответственность за налоговые правонарушения и преступления. Как не перейти грань дозволенного. Новый взгляд законодателя. Значительное усиление уголовной ответственности. Лабиринты субсидиарной ответственности. Ответственность руководителя, главбуха и юриста. За нарушение одной статьи берут два штрафа. Как снизить риски;
• Штрафы, пени, неустойки… Основные правила и правомерность взыскания необходимо знать. А на практике…
• Усиление контроля за доходами физических лиц. Выплаты физическим лицам под особым контролем. Взгляд контролирующих лиц и вердикты судов в отношении применения схем в оплате труда. Советы по снижению рисков. Ловушки проверяющих. Трудовая инспекция тоже идет в наступление. Усовершенствованы проверочные листы и не только;
• Роскомнадзор держит под особым контролем соблюдение законодательства о персональных данных. Что знать и какие события контролировать;
• Как разоблачаются схемы ухода от налогообложения. Как узнать, кто сдал за организацию липовую декларацию. Обналичивание со стороны контрагентов, дробление бизнеса и не только.
• Ст. 54.1 НК РФ. Новые подходы в практике применения. Как оспорить претензии по незаконности получения налоговой выгоды. Деловая цель и реальность сделки. Практические рекомендации
• Налоговая реконструкция в действии. Преимущества и недостатки применения. Сто судебных решений – главное, что нужно знать.
• Проверка контрагентов. Алгоритмы снижения налоговых рисков. Стандарт по проверке контрагентов;
• Основные правила истребования документов и информации. Когда на запросы проверяющих можно не отвечать. Незаконные требования вне рамок проверки. Инвентаризация и допрос свидетелей. Как подготовиться. Инструктаж работников перед проведением проверки. Что делать, если проверяющие действуют за гранью дозволенного. Претензии к налоговой. Какие доводы поддерживает суд;
• Самое важное о защите на стадии проверок;
• Практические рекомендации по подготовке возражений на Акт налоговой проверки и подаче Жалобы на Решение налогового органа;
• Иное.

ПРАВОВЫЕ ПОЗИЦИИ КОНСТИТУЦИОННОГО И ВЕРХОВНОГО СУДОВ РФ ПО ВОПРОСАМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (ЗА ПРОШЕДШИЙ ГОД).

• Обоснованность налоговой выгоды: судебная оценка налоговых решений.
• Сложные налоговые вопросы при банкротстве.
• Уголовно-правовые последствия предъявления НДС из бюджета.
• Налоговые последствия «дробления бизнеса».
• Процессуальные вопросы при налоговых спорах.
• НДС по космической продукции, налог на прибыль при каботажных перевозках, налогообложение единого недвижимого комплекса и другие спорные вопросы налогообложения.

• Способы обоснования трудоемкости при подготовке предложений о цене продукции по ГОЗ;
• Разработка, согласование и утверждение нормативов трудоемкости, на примере судостроения;
• Разработка, согласование и утверждение норм времени федеральными органами исполнительной власти и формирование системы нормирования труда работодателями;
• Использование нормативов трудоемкости и норм времени при планировании основной заработной платы;
• Особенности нормирования труда и определения трудоемкости при выполнении НИОКР;
• Особенности правового регулирования трудовых отношений в организациях ОПК, участвующих в исполнении государственных контрактов по реализации ГОЗ.
• Возможность привлечения работников к работе в выходные и нерабочие праздничные дни без их согласия;

ВЕДЕНИЕ РАЗДЕЛЬНОГО УЧЕТА НА ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЯХ, УЧАСТВУЮЩИХ В ВЫПОЛНЕНИИ ГОСОБОРОНЗАКАЗА.

• Цели и объекты разных видов учета. Отличие бухгалтерского, налогового учета от раздельного учета;
• Кому и зачем нужен раздельный учет. Требования о ведении раздельного учета результатов ФХД при выполнении ГОЗ;
• Позиция контролирующих органов. Примеры из арбитражной практики;
• НПА о требованиях ведения раздельного учета;
• Предмет учета;
• Основная цель, составные части раздельного учета;
• Ключевые правила раздельного учета. Обособление информации в учете движения всех видов ресурсов контракта. Особая методика ведения раздельного учета. Прямые и косвенные затраты, их учет. Требование оформления результата ФХД по каждому контракту;
• Раздельный учет затрат по объекту учета. Особенности для предприятий торговли и производства. Для производственных предприятий: учет материальных затрат, учет услуг сторонних организаций, учет затрат на оплату труда;
• Правила распределения накладных расходов. Определение финансового результата;
• Отчет как итоговый документ ведения раздельного учета. Заполняем каждую ячейку;
• Этапы внедрения РУ. Ответственные за предоставление информации и ведение раздельного учета;
• ЛНА предприятия, регламентирующий ведение раздельного учета;
• Ответственность по ст.15.37 КоАП.

• Порядок предоставления Отчета об исполнении контракта ГОЗ;
• Состав и формат представления Отчета;
• Практика сдачи отчета об исполнении ГОЗ;
• Структура и основные параметры Отчета, экономический смысл и источники показателей разных разделов Отчета;
• Целевые параметры контракта;
• Состояние выполнения контракта и иные оцениваемые пропорции (контролируемые значения);
• Баланс ресурсов. Оценка размера привлечения и перераспределения ресурсов в рамках исполнения отдельного контракта;
• Взаимосвязь показателей Отчета;
• Контрольное правило;
• Оценка размера привлечения и перераспределения («выведения») ресурсов в рамках исполнения отдельного контракта;
• Использование данных Отчета для оценки целевого расходования средств отдельных счетов;
• Самоконтроль текущего состояния расчетов с ОБС;
• Регламент заполнения и подготовки данных для Отчета. Предложения по разграничению полномочий (функционала и ответственности) должностных лиц и подразделений организации при заполнении отдельных разделов Отчета;
• Порядок взаимодействия структурных подразделений при подготовке Отчета;
• Рассмотрение примера заполнения Отчета;
• Разбор формы заполнения Отчета по отдельным графам (строкам);
• Отражение в Отчете кредитных средств;
• Отражение в Отчете расчетов с контрагентами;
• Разрешенные платежи с отдельного счета контракта на иные расчетные счета;
• Отражение в Отчете операций по возмещению денежных средств и прибыли;
• Отражение в Отчете операций по формированию запасов:
• Использование материалов, приобретенных под выполнение контракта на другие цели;
• Ошибки при проверках с использованием проверочных формул, построенных на взаимозависимости показателей Отчета.